Bí quyết tính thuế thu nhập cá nhân ở Nhật nhanh và dễ hiểu

Khi sang Nhật Bản làm việc, một trong những điều mà người Việt chúng ta nên tìm hiểu kỹ là vấn đề về thuế ở đất nước hoa anh đào này. Ở Nhật có bao nhiêu loại thuế? Người dân phải đóng những loại thuế nào? Cách tính thuế ở Nhật có giống ở Việt Nam không? Vâng, 1001 câu hỏi về thuế sẽ được đặt ra vì khi sang Nhật sinh sống thì việc đóng thuế là điều không thể tránh khỏi. Ở bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn những thông tin cần thiết về Thuế thu nhập cá nhân - một loại thuế quan trọng đối với người đang sinh sống và làm việc tại Nhật nhé.

1. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là khoản tiền mà người có thu nhập phải trích một phần từ tiền lương của mình, hay từ các nguồn thu nhập khác vào ngân sách nhà nước sau khi đã được giảm trừ.

2. Nhóm đối tượng nào sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân?

Ở Nhật có ba nhóm đối tượng sau sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân:

Không lưu trú

Đối tượng không lưu trú là những người sống và làm việc tại Nhật Bản dưới 1 năm.  Những người này chỉ phải đóng những khoản thuế thu nhập có nguồn gốc tại Nhật.  Khoản thuế này không bao gồm các khoản thuế thu nhập từ nước ngoài. 

Lưu trú tạm thời

Những người sinh sống tại Nhật từ 1-5 năm (không có ý định ở lại mãi mãi) sẽ thuộc nhóm đối tượng lưu trú tạm thời. Những người này sẽ phải nộp thuế cho tất cả các nguồn thu nhập (trừ các nguồn nước ngoài không được gửi tới Nhật). 

Lưu trú vĩnh viễn

Những người sống tại Nhật hơn 5 năm và có ý định ở lại lâu dài sẽ là nhóm đối tượng lưu trú vĩnh viễn. Những người này sẽ phải nộp thuế cho tất cả các nguồn thu nhập tại Nhật và nước ngoài.

3. Thuế suất thuế thu nhập cá nhân là gì? 

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân là tỷ lệ phần trăm áp dụng trên thu nhập tính thuế của cá nhân để xác định số thuế phải nộp

Đối tượng lưu trú

Tổng thu nhập bị tính thuế của cả đối tượng lưu trú tạm thời và lưu trú vĩnh viễn được áp dụng theo mức thuế suất trong bảng sau (Thu nhập bị tính thuế là khoản thu nhập sau khi đã được trừ các khoản thu nhập miễn thuế)

Lưu ý: Người có thu nhập dưới 87.500 Yên/tháng hoặc 103 Man/năm không phải đóng thuế thu nhập.

Đối tượng không lưu trú

Đối với những người thuộc nhóm đối tượng này, thuế thu nhập sẽ được tính chung với mức thuế suất là 20.42% (mức thuế suất này được tính trên tổng lương và trợ cấp có nguồn gốc từ Nhật, không được trừ đi các khoản miễn trừ).

4. Tính thuế thu nhập cá nhân như thế nào?

Ở Nhật thuế thu nhập được tính theo 4 bước sau:

Bước 1: Tính thu nhập kiếm được

[Tổng thu nhập 1 năm] - [Khoản được giảm trừ từ tổng thu nhập 1 năm] = [Thu nhập kiếm được]

Ví dụ:

Tổng thu nhập 1 năm: 3,000,000 yên

Chi phí liên quan đến công việc: 300,000 yên

⇒ Thu nhập kiếm được: 3,000,000 - 300,000 = 2,700,000 yên

Bước 2: Tính các khoản giảm trừ từ thu nhập kiếm được

[Khoản giảm trừ] = Tổng các khoản giảm trừ (nếu có) cộng lại

Ví dụ:

Khấu trừ bảo hiểm xã hội: 200,000 yên

Khấu trừ cơ bản: 380,000 yên

⇒ Tổng khoản giảm trừ: 200,000 + 380,000 = 580,000 yên

Bước 3: Tính thu nhập chịu thuế

[Thu nhập kiếm được] - [Khoản được giảm trừ từ thu nhập kiếm được] = [Thu nhập chịu thuế]

Ví dụ:

Thu nhập kiếm được: 2,700,000 yên

Tổng khoản giảm trừ: 580,000 yên

⇒ Thu nhập chịu thuế = 2,700,000 - 580,000 = 2.120.000 yên

Bước 4: Tính thuế thu nhập phải nộp

[Thuế thu nhập phải nộp] = [Thu nhập chịu thuế] x [Thuế suất] - [Khoản được giảm trừ từ thuế thu nhập]

Dựa trên biểu đồ thuế lũy tiến của Nhật, thu nhập chịu thuế 2.120.000 yên nằm trong khoảng từ 1.950.001 đến 3.300.000 yên → áp dụng thuế suất 10% với mức khấu trừ là 97,500 yên.

Ví dụ: Thuế thu nhập phải nộp = (2.120.000 yên × 10%) - 97.500 yên = 212.000 yên - 97.500 yên = 114.500 yên.

5. Làm thế nào để nộp thuế thu nhập cá nhân?

Thông thường sẽ có hai cách dưới đây:

Tự khai tự nộp thuế: người nộp thuế sẽ tự khai báo số tiền thuế mà người đó phải nộp.

Thu tại nguồn: thuế sẽ được trích thẳng từ lương của người lao động. Thuế thu nhập của người lao động được nộp bởi công ty người đó đang làm việc. 

Tuy nhiên, nếu như công ty không trích thuế thu nhập từ lương của bạn thì bạn phải tự khai nộp thuế. Việc khai nộp thuế sẽ hơi khó khăn nếu bạn chưa quen với mẫu đơn và chưa hiểu hết nội dung mẫu đơn nộp. Vậy phải làm thế nào? 

Đừng lo! Bạn có thể tham khảo dịch vụ Mailmate ngay nhé! Mailmate không những giúp bạn thanh toán các khoản nợ ngắn hạn (thuế, các khoản phải nộp Nhà nước,..), thanh toán hóa đơn tự động (tiền điện, tiền nước,..) mà còn giúp dịch hóa đơn, lưu trữ hóa đơn để bạn có thể tìm kiếm nhanh mỗi khi cần nữa đấy!

Câu hỏi thường gặp

Có cách nào giảm thuế ở Nhật không?

Có. Cơ quan thuế Nhật Bản có quy định rất rõ từng trường hợp được giảm trừ từ thu nhập. Tiêu biểu như: đóng góp cho Chính phủ Nhật Bản, giảm trừ đặc biệt cho vợ/chồng, giảm trừ cho người khuyết tật,... và quan trọng nhất là giảm trừ cho người phụ thuộc

Khi nào phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Nếu công ty của bạn không trích thuế thu nhập từ lương thì tất cả các tiền thuế trong 1 năm phải nộp trước ngày 15 tháng 3 của năm tài kháo tiếp theo. Nếu bạn nộp thuế bằng cách chuyển khoản qua ngân hàng thì hạn nộp sẽ là giữa tháng 4. Hai khoản trả trước sẽ được nộp vào giữa tháng 7 và tháng 11 của năm tính thuế. Khoản trả trước này được tính dựa theo thu nhập của năm trước đó.

Làm gì khi tính thuế thu nhập cá nhân sai?

Nếu số tiền thuế phải nộp được kê khai ít hơn con số thực tế thì cần điền bản kê khai sửa đổi.

Nếu số tiền thuế phải nộp được kê khai nhiều hơn con số thực tế thì người nộp thuế cần yêu cầu sửa đổi lại bản kê khai để trở về con số đúng.

Kết luận

Thuế luôn là một chủ đề mà chúng ta ai cũng quan tâm bởi đóng thuế là nghĩa vụ và trách nhiệm của người lao động. Hy vọng rằng qua bài viết trên, các bạn có thể hiểu hơn về những vấn đề liên quan đến thuế thu nhập cá nhân ở Nhật và cách tính thuế nhé.

👉 Có thể bạn quan tâm: Cách tính Nenkin ở Nhật và những điều cần biết 2024